会社のコンプライアンスと規制
Tannet Group は、中国の認可企業、認可を受けた個人、ファンド管理会社、ヘッジファンドマネージャー、およびあらゆる種類の金融機関のコンプライアンスおよび規制要件を専門としています。
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この記事では、当局が要求する規制の一つであるAICへの年次報告書について簡単に紹介します。
会社、非法人事業体、パートナーシップ、個人事業主、支店、個人の工業および商業世帯、農民専門協同組合（以下「商業主体」と呼ぶ）は、中国で登録され、設立記念日に年次報告書を提出しなければならない。 AICに報告してください。
通常、商業主体は、設立記念日から 2 か月以内 (ローリング年次報告期間) に前年度の年次報告書を提出しなければなりません。商業主体は積極的に前自然年度の年次報告書を提出しなければならない。「法人情報公開に関する暫定規則」に基づき、すべての金融機関は毎年1月1日から6月30日まで前会計年度の年次報告書を提出しなければならない。関連する工商総局 (AIC) に連絡します。
では、どのような書類を AIC に提出すればよいのでしょうか?
年次報告書には次の情報を記載する必要があります。
1) 企業の住所、郵便番号、電話番号、電子メール アドレス。
2) 企業の存続状況に関する情報。
3) 企業が会社を設立したり、株式の権利を購入したりするための投資に関する情報。
4) 企業が有限責任会社または株式有限会社である場合、株主または発起人の出資額、支払額、時期および方法に関する情報。
5) 有限責任会社の株主による株式譲渡の株式変動情報。
6) 企業のウェブサイトおよびオンラインショップの名前とURL。
7) 事業者の数、総資産、総負債、他の法人に対する保証および保証、自己資本の総額、総収益、本業からの収入、売上総利益、純利益、税金総額等に関する情報。
8)税関管理対象企業の税関年次報告に関する情報。
AIC への年次報告書に加えて、中国の FIE は年次報告書を実施することが義務付けられています。
商務省 (MOFCOM)、財務省 (MOF)、SAT、国家外国為替管理局 (SAFE)、および国家統計局 (NBS) への包括的な報告書。公式システムでは、上記の情報はすべてオンラインで提出できます。
以前の年次検査制度とは異なり、年次報告書では関係省庁が裁判官ではなく監督者の役割を担うことが義務付けられている。彼らは、たとえその報告書が不適格であると考えたとしても、提出された報告書を不承認にする権利を持たなくなりました。FIEs ができるのは、FIE に修正を加えるように提案することだけです。
代替として、商業主体は、年次包括報告システムを通じて外国為替関連情報を他の情報とともに提出することができます。この新しい規則の導入により、FIE の年間コンプライアンス要件ははるかに管理しやすくなりました。
税関管理者はローリング年次報告書のアプローチを導入していません。年次報告書の期間は引き続き毎年 1 月 1 日から 6 月 30 日までです。年次報告書の形式と内容は変わりません。一般に、輸出入許可を受けた商業対象物は税関が管理する対象に属し、報告書の提出が必要です。
最後に、FIE は、年次統合報告書にまとめられた年次外国為替調整を遵守しなければなりません。中国国内外のすべての外国為替取引は、中国中央銀行 (中国人民銀行) 傘下の局である SAFE によって厳格に管理されます。
